Рактические аспекты применения Инкотермс при осуществлении расчетов в форме документарных аккредитивов

ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ

1.  Понятие. Документарный аккредитив в международной торговле представляет собой обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту (при расчетах в кредит) против передачи в банк предусмотренных документов и при соблюдении всех прочих условий аккредитива.

2.  Правовое обеспечение: UCP 600, прочие документы МТП  С момента вступления в силу первой редакции UCP в 1933 г. Правила пересматривались 7 раз. На сегодняшний день эти правила действуют в более чем 175 странах мира.

3.  Основные положения UCP 600 и новые важные моменты:

 Сроки представления и проверки документов (UCP 600 ст.

14)

  Право исполняющего банка не выполнять платежное обязательство или не осущесвлять негоциацию, если банк установит, что представление документов не является надлежаще оформленным (UCP 600 ст. 16)

  Обязательство банка-эмитента предоставить исполняющему банку  возмещение, обособленное от обязательства банка-эмитента перед бенефициаром (UCP

600 ст. 7)

 Обязательство банка-эмитента перед бенефициаром исполнить аккредитив, в случае его неисполнения исполняющим банком (UCP 600 ст. 6)

Схема  аккредитивной операции

4.  Этапы осуществления аккредитивной операции:

4.1.  Подписание контракта

4.2.  Экспортер извещает импортера о готовности товара к отгрузке 4.3. Покупатель направляет в свой банк поручение (заявление) на открытие аккредитива. Наиболее существенные элементы заявления.

4.4.  Банк импортера (банк-эмитент) направляет извещение об открытии аккредитива в банк экспортера (авизующий банк)

4.5.  Банк экспортера извещает продавца об открытии в его пользу аккредитива

4.6.  Экспортер осуществляет отгрузку товара

4.7.  Экспортер получает транспортные документы от перевозчика 4.8. Экспортер представляет транспортные документы вместе с другими требуемыми аккредитивом документами в банк

4.9.  Банк экспортера после проверки отсылает документы банкуэмитенту

4.10.  Банк-эмитент переводит сумму платежа банку экспортера

4.11.  И одновременно взыскивает средства с импортера

4.12.  Банк экспортера зачисляет выручку экспортеру

4.13.  Импортер, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром

5.  Основные принципы документарного аккредитива

6.  Преимущества и недостатки аккредитивной операции:

-  для экспортера

-  для импортера

1.  Поручение банку об открытии аккредитива в пользу продавца

2.  Корреспондентские отношения

3.  Обязательство платежа против документов

4.  Договор купли-продажи

  7. Правоотношения участников аккредитивной операции

1.  Экспортер/бенефициар  и импортер/приказодатель/плательщик

2.  Приказодатель  аккредитива/лицо, открывшее аккредитив и банкэмитент/банк в стране покупателя

3.  Банк-эмитент и бенефициар аккредитива

4.  Банк-эмитент и  авизующий банк

5.  Банк-эмитент и исполняющий банк                                                                           

6.  Банк-эмитент и подтверждающий банк

7.  Бенефициар аккредитива и исполняющий/подтверждающий банк

8.  ВИДЫ И РАЗНОВИДНОСТИ АККРЕДИТИВОВ

8.1. по виду обязательства (по степени ответственности банка) 1. Отзывные   (UCP 500; ГК РФ) 

2. Безотзывные  (UCP 600 cт. 3):

-  потвержденные и неподтвержденные (UCP 600 ст. 2, 8)

-  покрытые и непокрытые 

8.2. по переадресуемости(UCP600 ст. 38):

1.  Трансферабельные, т.е. переадресуемые 

2.  Нетрансферабельные, т.е. непереадресуемые

8.3. по возобновляемости:

1. Возобновляемые (револьверные): 

-  в отношении срока (кумулятивный и некумулятивный)

-  в отношении суммы

2. Невозобновляемые (неревольверные)

8.4. по виду исполнения (по способу реализации) (UCP 600 cт.6):

1.  посредством платежа по предъявлении: (by payment at sight)

2.  посредством отсроченного платежа на (срок): (by deferred payment at)

3.  посредством акцепта тратт на (срок): (by acceptance of drafts at)

4.  посредством негоциации: (by negotiation) (UCP 600 cт.2)

8.5. особые формы:

-  резервные аккредитивы (Stand-by)

-  с красной оговоркой

-  с (вечно)зеленой оговоркой 

-  компенсационные 

9. СРОКИ:

-  открытия

-  действия

-  представления документов (UCP 600 cт.14)

-  проверки документов (UCP 600 cт. 14)

10.  СУММА:

11.  ДОКУМЕНТЫ (UCP 600 ст. 18-28):

1.  коммерческие счета

2.  транспортные документы

3.  страховые документы

4.  другие/прочие документы (сертификаты происхождения, качества, анализа и др.; акт приемки-сдачи, упаковочный лист, весовая накладная и др.)

12. БАНКИ:

-  банк-эмитент

-  авизующий банк

-  подтверждающий банк

-  исполняющий банк и т.д.

Т.Д.

Документарный аккредитив в экспортно-импортных операциях