Расчет капитальных вложений. Расчет стоимости оборудования и стоимости оснастки. Расчет годового фонда заработной платы

Страницы работы

Фрагмент текста работы

7. Экономическая часть

7. Расчет капитальных вложений.

7.1. Расчет стоимости оборудования и стоимости оснастки.

Сумма капитальных затрат до внедрения (Кбаз) = 1500000

Зоснастка=0,1*Зоб

где  Зоснастка - стоимость оснастки, руб.;

Зоб - стоимость оборудования, руб.

Зосн=0,1*800500=80050

7.2. Расчет стоимости здания участка.

Ззд1*Sуч

где Ззд- стоимость здания участка, руб.;

Ц1- цена 1м2 помещения, руб;

Sуч – площадь участка, м2 .

Ззд=23000*110=2668000

7.3. Расчет общей стоимости капитальных затрат.

Зкап здобоснастка

где Зкап – общая стоимость капитальных затрат, руб.;

Ззд - стоимость здания участка, руб.

         Зоб - стоимость оборудования, руб.

         Зоснастка  - стоимость оснастки, руб.

Зкап=2668000+800500+80050=3548550

2. Расчет годового фонда заработной платы.

2.7. Расчет тарифной заработной платы.

Зi =(Тi∙Np∙τФ)*Кп

где  З- тарифная заработная плата рабочих (i-ого разрядa), руб:

Т- тарифная ставка, руб/чел.∙час (i-ого  разрядa), руб;

Nip – общее количество человек i-ого разряда, чел.;

τФ – годовой фонд рабочего времени, час/год;

Кп- коэффициент, учитывающий переработку норм, %.

З5 =(300*4*2070)*0,25=621000

З4 =(250*4*2070)*0,25=724500

Зi =621000+724500=1345500

2.2. Расчет премии за качественное выполнение технологических операций.

Зпр = Кпр∙∑Зг

где Зпр премии за качественное выполнение технологических операций, руб./год;

Кпр  - коэффициент премиальной доплаты, %;

∑Зг  - заработная плата всех рабочих, руб./год.

Зпр=0,5*1345500=672750

2.3. Расчет доплаты за работу во вредных условиях.

Зврвр∙∑Зг ∙Двр

где Звр – доплата за работу во вредных условиях, руб./год;

Квр – коэффициент доплат за вредные условия труда, %;

∑Зг – заработная плата всех рабочих, руб./год;

Двр  - доля вредных работ, %.

Звр=0,4*1345500*0,25=134550

2.4. Расчет доплаты за работу в ночные часы.

Знн∙∑Зг ∙Дн

где Зн - доплата за работу в ночные часы, руб./год;

Кн - коэффициент доплаты за работу в ночное время, %;

∑Зг – заработная плата всех рабочих, руб./год;

Дн - доля ночных работ, %.

Зн=0,2*1345500*0,1=26910

2.5. Расчет доплаты за руководство бригадой.

Збр= (∑Зг∙Кбр)/ ∑N

где Збр  - доплата за руководство бригадой, руб./год;

∑Зг  - заработная плата всех рабочих, руб./год;

Кбр – коэффициент доплаты за руководство бригадой, %;

∑N - количество всех рабочих на участке, чел.

Збр= (1345500*0,4)/ 8=67275

2.6. Расчет основной заработной платы.

Зосновная= ∑Зг+ Зврпрнбр

где Зосн- основная заработная плата, руб./год;

∑Зг  - заработная плата всех рабочих, руб./год;

Звр- доплата за работу во вредных условиях, руб./год;

Зпр- премии за качественное выполнение технологических операций, руб./год;

Зн- доплата за работу в ночные часы, руб./год;

Збр- доплата за руководство бригадой, руб./год.

Зосновная=1345500+134550+672750+26910+67275=2246985

2.7. Расчет дополнительной заработной платы.

Здоп=0,1∙Зосновная

где Здоп - дополнительная заработная плата, руб./год;

Зосн – основная заработная плата, руб./год.

Здоп=0,1*2246985=224698,5

2.8. Расчет общего фонда заработной платы.

Зосновнаядоп

где З -общий фонд заработной платы, руб./год;

Зосн – основная заработная плата, руб./год;

Здоп - дополнительная заработная плата, руб./год.

З=2246985+224698,5=2471683,5

2.9. Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср.г = З/∑N

где Зср.г - среднегодовая заработная плата, руб./год;

З - общий фонд заработной платы, руб./год;

∑N- количество всех рабочих на участке, чел.

Зср.г =2471683,5/8=308960,438

Зср.мес ср.г / 12

где Зср.мес – среднемесячная заработная плата, руб./мес;

Зср.г- среднегодовая заработная плата, руб./год.

Зср.мес=308960,438/12=25746,703

2.10. Расчет начислений социального характера.

Знач = 0,302 ∙ З

где Знач – начисления социального характера, руб./год;

З∑   - общий фонд заработной платы, руб./год.

Знач = 0,302*2471683,5=746448,417

2.17. Расчет общих расходов на оплату труда.

∑З= Знач

где ∑З - общие расходы на оплату труда, руб./год;

З∑   - общий фонд заработной платы, руб./год;

Знач – начислений социального характера, руб./год.

∑З=2471683,5+746448,417=3218131,917

3. План затрат на материалы и запасные части.

3.7. Расчет затрат на технологические материалы и запчасти.

Зм=Qr * Нм

где Зм – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год;

Qr – количество  оказанных услуг (выпущенной продукции) в год;

Нм – норматив затрат на одну оказанную услугу (выпущенную продукцию), руб.

Значение Нм возможно принять из опыта других предприятий данного профиля

Зм=980*2850=2793000

3.2 . Расчет затрат на технологическую энергию.

Зэ=(Тэн * Wэ * Фоб * Кз * Кс)/ηпот

где Зэ – затраты на технологическую энергию, руб./год;

Тэн – тариф электрической энергии, руб./кВт∙ч;

Wэ – мощность двигателей на оборудовании, кВт;

Фоб - годовой фонд работы оборудования, час/год;

Кз - коэффициент загрузки оборудования, %;

Кс – коэффициент спроса (неодновременных включений), %;

ηпот  - коэффициент потерь энергии в сетях и двигателях, %.

Зэ=(3,77*77,3*6718*0,5*0,8)/0,9=870118,346

3.3. Расчет амортизационных отчислений.

Аздзд  * Ззд

где Азд  - амортизационные отчисления здания участка, руб./год;

Нзд- норма амортизации здания участка, %;

Ззд – стоимость здания участка, руб.

Азд=0,05*2668000=133400

Аобоб * Зоб

где  Аоб – амортизационные отчисления оборудования, руб./год;

Ноб – норма амортизации оборудования, %;

Зоб - стоимость оборудования, руб.

Аоб=0,14*800500=112070

Аосносн * Зоснастка

где Аосн – амортизационные отчисления оснастки, руб./год;

Носн - норма амортизации оснастки, %;

Зосн - стоимость оснастки, руб.

Аосн=0,5*80050=40025

Агодздобосн

где Агод- амортизационные отчисления ,руб./год;

Азд- амортизационные отчисления, руб./год;

Аоб- амортизационные отчисления оборудования, руб./год;

Аосн- амортизационные отчисления оснастки, руб./год.

Агод=133400+112070+40025=285495

4. Расчет накладных расходов.

4.7. Расходы на освещение.

Зосв = (Тэн∙Носв∙Фосв∙Sуч) / 1000

где Зосв- расходы на освещение, руб./год;

Тэн – тариф электрической энергии, руб/кВт∙ч;

Носв – норматив освещенности, Вт/м2∙час;

Фосв – время работы освещения, час/год;

Sуч – площадь участка, м2.

Зосв = (3,77*20*4000*110) / 1000=34985,6

4.2. Расходы на отопление.

Зот=(Тот∙Нот∙Фот∙Sуч∙h) / (1000∙α)

где Зот – расходы на отопление, руб./год;

Тот- тариф за тонну пара, руб./т;

Нот- норматив отопления, кДж/м3∙час;

Фот – время работы отопления, час/год;

Sуч- площадь участка, м2;

h- высота помещения, м;

α – коэффициент теплоотдачи от 1 кг пара, кДж/кг.

Зот=(181*85*4380*110*4,2) / (1000∙2257)=14546,125

4.3. Расходы на воду.

Зв= (Тв *(n * ∑N * Фн  + Sуч * m * Фн) * Кпр) / 1000

где Зв – расходы на воду, руб./год;

Тв – тариф за использование воды, руб./м3;

n – норма одного человека в день, л/день∙чел;

∑N - количество всех рабочих на участке, чел;

Фн - число номинальных рабочих дней, шт;

Sуч - площадь участка, м2;

m- норма воды на 1м2 площади, л/день∙м2;

Кпр- коэффициент, учитывающий прочие неучтенные расходы.

Зв= (4,77*(40*8*247+110*1,5*247) * 12) / 1000=6984,310

4.4. Расходы на текущий ремонт здания и оборудования.

Зтр=0,01 * (Ззд + Зоб )

где Зтр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год;

Ззд – стоимость здания, участка, руб.

Зоб – стоимость оборудования, руб.

Зтр=0,01 * (2668000+800500)=34685

4.5. Расчет прочих цеховых расходов.

Зпроч=0,15 * ∑З

где Зпроч – прочие цеховые расходы, руб./год;

∑З  - общие расходы на оплату труда, руб./год.

Зпроч=0,15 * 3218131,917=482719,787

4.6. Расчет затрат на страхование экономических рисков.

Сгмэ+∑Згодосвотвтрпроч

где Сг – годовая себестоимость, руб./год;

Зм – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год

Зэ – затраты на технологическую энергию, руб./год

∑З - общие расходы на оплату труда, руб./год

Агод – амортизационные отчисления, руб./год

Зосв – расходы на освещение, руб./год

Зот – расходы на отопление, руб./год

Зв - расходы на воду, руб./год

Зтр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год

Зпроч - прочие цеховые расходы, руб./год

Сг=2791000 + 870118,346 + 3218131,917 + 286645 + 3528,2 + 14671,523 + 6984,310+ 34685 + 482719,787 = 7708484,083

Зстрах=0,01 * Сг

где Зстрах – затраты на страхование экономических рисков, руб./год;

Сг – годовая себестоимость, руб./год.

Зстрах=0,01*7708484,083=77084,84

4.7. Расчет общих цеховых расходов.

∑Знаклосв+ Зот в + Зтр + Зпрочстрах

где ∑Знакл – общие цеховые расходы, руб./год;

Зосв – расходы на освещение, руб./год

Зот – расходы на отопление, руб./год

Зв - расходы на воду, руб./год

Зтр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год

Зпроч - прочие цеховые расходы, руб./год

Зстрах – затраты на страхование экономических рисков, руб./год

∑Знакл=3528,2 + 14671,523 + 6984,310+ 34685 + 482719,787+77084,84=645655,956

5. Определение себестоимости.

Таблица №2

Статьи затрат

Значение годовое

Значение годовое на 1 единицу продукции (услуг)

(Qг – взять из п.3.1)

Структура себестоимости, %

1

2

3

4

7.Материалы (технологические)

(взять из п.3.1)

2793000

2850

35,74%

2.Электроэнергия (технологическая)

(взять из п.3.2)

870118,346

887,87

11,13%

3.Заработная плата

(взять из п.2.11)

3218131,917

3283,80

41,19%

4.Амортизационные отчисления

(взять из п.3.3)

134550

292,49

3,67%

5.Накладные (цех)

(взять из п.4.7)

645655,95

658,83

8,26%

ИТОГО

7813540

7973,01

100

Структура себестоимости.

Таким образом, расчет затрат на проводимые услуги показал, что основными статьями расходов являются затраты на заработную плату (41,19%), затраты на материалы (35,74%). Затраты на технологическую электроэнергию (11,13%) и амортизацию (3,67%), и накладные расходы (8,26%)

6. Расчет экономической эффективности и сроков окупаемости.

6.7. Расчет экономического эффекта от проведения услуг.

1) ∆К = Зкап

где ∆К- изменение капитальных затрат, руб./год;

Зкап – общая стоимость дополнительных капитальных затрат, руб./год

∆К =3571550

2) ∆С = Сбазпр

где ∆С – изменение себестоимости услуги, руб.;

Сбаз – себестоимость услуги базовая, руб.;

Спр – себестоимость услуги проектная, руб.

∆С =9850-7973=1877

3) Э=∆С * Qг - ∆К * Ен

где Э – экономический эффект от применения услуги, руб./год;

∆С - изменение себестоимости, руб.;

Qг – количество оказываемых услуг в год;

∆К - изменение капитальных затрат, руб./год;

Ен – коэффициент эффективности капитальных затрат (нормативный) Ен= 0,15

Э=1877*980-3571550*0,15=1303727,5

6.2. Расчет фактической эффективности проекта.

Еф= Э/∆К

где Еф – фактическая эффективность проекта;

Э - экономический эффект от применения предложенной услуги, руб./год;

∆К - изменение капитальных затрат, руб./год.

Еф=1303727,5/3571550=0,365

Сравнивая полученное значение с нормативным (0,15) , делаем вывод об эффективности капитальных вложений

6.3. Расчет срока окупаемости затрат.

Т=1/Еф

где Т – срок окупаемости затрат, год;

Еф – фактическая эффективность проекта 

Т=1/0,365

Проведем расчет нормативного срока окупаемости затрат:

Тнорм = 1 / 0,15 = 6,67 лет

Если срок окупаемости проекта меньше расчетного нормативного значения (6,67 лет), это положительный момент, который говорит о высокой эффективности проекта

6.4. Расчет годовой выручки и  цены одной услуги.

Bг = С полн * (100+ Re(в процентах))/100 = С полн * (1 + Re(в долях единицы

Похожие материалы

Информация о работе