7. Экономическая часть
7. Расчет капитальных вложений.
7.1. Расчет стоимости оборудования и стоимости оснастки.
Сумма капитальных затрат до внедрения (Кбаз) = 1500000
Зоснастка=0,1*Зоб
где Зоснастка - стоимость оснастки, руб.;
Зоб - стоимость оборудования, руб.
Зосн=0,1*800500=80050
7.2. Расчет стоимости здания участка.
Ззд=Ц1*Sуч
где Ззд- стоимость здания участка, руб.;
Ц1- цена 1м2 помещения, руб;
Sуч – площадь участка, м2 .
Ззд=23000*110=2668000
7.3. Расчет общей стоимости капитальных затрат.
Зкап =Ззд+Зоб+Зоснастка
где Зкап – общая стоимость капитальных затрат, руб.;
Ззд - стоимость здания участка, руб.
Зоб - стоимость оборудования, руб.
Зоснастка - стоимость оснастки, руб.
Зкап=2668000+800500+80050=3548550
2. Расчет годового фонда заработной платы.
2.7. Расчет тарифной заработной платы.
Зi =(Тi∙Np∙τФ)*Кп
где Зi - тарифная заработная плата рабочих (i-ого разрядa), руб:
Тi - тарифная ставка, руб/чел.∙час (i-ого разрядa), руб;
Nip – общее количество человек i-ого разряда, чел.;
τФ – годовой фонд рабочего времени, час/год;
Кп- коэффициент, учитывающий переработку норм, %.
З5 =(300*4*2070)*0,25=621000
З4 =(250*4*2070)*0,25=724500
Зi =621000+724500=1345500
2.2. Расчет премии за качественное выполнение технологических операций.
Зпр = Кпр∙∑Зг
где Зпр – премии за качественное выполнение технологических операций, руб./год;
Кпр - коэффициент премиальной доплаты, %;
∑Зг - заработная плата всех рабочих, руб./год.
Зпр=0,5*1345500=672750
2.3. Расчет доплаты за работу во вредных условиях.
Звр=Квр∙∑Зг ∙Двр
где Звр – доплата за работу во вредных условиях, руб./год;
Квр – коэффициент доплат за вредные условия труда, %;
∑Зг – заработная плата всех рабочих, руб./год;
Двр - доля вредных работ, %.
Звр=0,4*1345500*0,25=134550
2.4. Расчет доплаты за работу в ночные часы.
Зн=Кн∙∑Зг ∙Дн
где Зн - доплата за работу в ночные часы, руб./год;
Кн - коэффициент доплаты за работу в ночное время, %;
∑Зг – заработная плата всех рабочих, руб./год;
Дн - доля ночных работ, %.
Зн=0,2*1345500*0,1=26910
2.5. Расчет доплаты за руководство бригадой.
Збр= (∑Зг∙Кбр)/ ∑N
где Збр - доплата за руководство бригадой, руб./год;
∑Зг - заработная плата всех рабочих, руб./год;
Кбр – коэффициент доплаты за руководство бригадой, %;
∑N - количество всех рабочих на участке, чел.
Збр= (1345500*0,4)/ 8=67275
2.6. Расчет основной заработной платы.
Зосновная= ∑Зг+ Звр+Зпр+Зн+Збр
где Зосн- основная заработная плата, руб./год;
∑Зг - заработная плата всех рабочих, руб./год;
Звр- доплата за работу во вредных условиях, руб./год;
Зпр- премии за качественное выполнение технологических операций, руб./год;
Зн- доплата за работу в ночные часы, руб./год;
Збр- доплата за руководство бригадой, руб./год.
Зосновная=1345500+134550+672750+26910+67275=2246985
2.7. Расчет дополнительной заработной платы.
Здоп=0,1∙Зосновная
где Здоп - дополнительная заработная плата, руб./год;
Зосн – основная заработная плата, руб./год.
Здоп=0,1*2246985=224698,5
2.8. Расчет общего фонда заработной платы.
З∑ =Зосновная+Здоп
где З∑ -общий фонд заработной платы, руб./год;
Зосн – основная заработная плата, руб./год;
Здоп - дополнительная заработная плата, руб./год.
З∑ =2246985+224698,5=2471683,5
2.9. Расчет среднемесячной заработной платы.
Зср.г = З∑/∑N
где Зср.г - среднегодовая заработная плата, руб./год;
З∑ - общий фонд заработной платы, руб./год;
∑N- количество всех рабочих на участке, чел.
Зср.г =2471683,5/8=308960,438
Зср.мес =Зср.г / 12
где Зср.мес – среднемесячная заработная плата, руб./мес;
Зср.г- среднегодовая заработная плата, руб./год.
Зср.мес=308960,438/12=25746,703
2.10. Расчет начислений социального характера.
Знач = 0,302 ∙ З∑
где Знач – начисления социального характера, руб./год;
З∑ - общий фонд заработной платы, руб./год.
Знач = 0,302*2471683,5=746448,417
2.17. Расчет общих расходов на оплату труда.
∑З∑= З∑ +Знач
где ∑З∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год;
З∑ - общий фонд заработной платы, руб./год;
Знач – начислений социального характера, руб./год.
∑З∑=2471683,5+746448,417=3218131,917
3. План затрат на материалы и запасные части.
3.7. Расчет затрат на технологические материалы и запчасти.
Зм=Qr * Нм
где Зм – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год;
Qr – количество оказанных услуг (выпущенной продукции) в год;
Нм – норматив затрат на одну оказанную услугу (выпущенную продукцию), руб.
Значение Нм возможно принять из опыта других предприятий данного профиля
Зм=980*2850=2793000
3.2 . Расчет затрат на технологическую энергию.
Зэ=(Тэн * Wэ * Фоб * Кз * Кс)/ηпот
где Зэ – затраты на технологическую энергию, руб./год;
Тэн – тариф электрической энергии, руб./кВт∙ч;
Wэ – мощность двигателей на оборудовании, кВт;
Фоб - годовой фонд работы оборудования, час/год;
Кз - коэффициент загрузки оборудования, %;
Кс – коэффициент спроса (неодновременных включений), %;
ηпот - коэффициент потерь энергии в сетях и двигателях, %.
Зэ=(3,77*77,3*6718*0,5*0,8)/0,9=870118,346
3.3. Расчет амортизационных отчислений.
Азд=Нзд * Ззд
где Азд - амортизационные отчисления здания участка, руб./год;
Нзд- норма амортизации здания участка, %;
Ззд – стоимость здания участка, руб.
Азд=0,05*2668000=133400
Аоб=Ноб * Зоб
где Аоб – амортизационные отчисления оборудования, руб./год;
Ноб – норма амортизации оборудования, %;
Зоб - стоимость оборудования, руб.
Аоб=0,14*800500=112070
Аосн=Носн * Зоснастка
где Аосн – амортизационные отчисления оснастки, руб./год;
Носн - норма амортизации оснастки, %;
Зосн - стоимость оснастки, руб.
Аосн=0,5*80050=40025
Агод=Азд+Аоб+Аосн
где Агод- амортизационные отчисления ,руб./год;
Азд- амортизационные отчисления, руб./год;
Аоб- амортизационные отчисления оборудования, руб./год;
Аосн- амортизационные отчисления оснастки, руб./год.
Агод=133400+112070+40025=285495
4. Расчет накладных расходов.
4.7. Расходы на освещение.
Зосв = (Тэн∙Носв∙Фосв∙Sуч) / 1000
где Зосв- расходы на освещение, руб./год;
Тэн – тариф электрической энергии, руб/кВт∙ч;
Носв – норматив освещенности, Вт/м2∙час;
Фосв – время работы освещения, час/год;
Sуч – площадь участка, м2.
Зосв = (3,77*20*4000*110) / 1000=34985,6
4.2. Расходы на отопление.
Зот=(Тот∙Нот∙Фот∙Sуч∙h) / (1000∙α)
где Зот – расходы на отопление, руб./год;
Тот- тариф за тонну пара, руб./т;
Нот- норматив отопления, кДж/м3∙час;
Фот – время работы отопления, час/год;
Sуч- площадь участка, м2;
h- высота помещения, м;
α – коэффициент теплоотдачи от 1 кг пара, кДж/кг.
Зот=(181*85*4380*110*4,2) / (1000∙2257)=14546,125
4.3. Расходы на воду.
Зв= (Тв *(n * ∑N * Фн + Sуч * m * Фн) * Кпр) / 1000
где Зв – расходы на воду, руб./год;
Тв – тариф за использование воды, руб./м3;
n – норма одного человека в день, л/день∙чел;
∑N - количество всех рабочих на участке, чел;
Фн - число номинальных рабочих дней, шт;
Sуч - площадь участка, м2;
m- норма воды на 1м2 площади, л/день∙м2;
Кпр- коэффициент, учитывающий прочие неучтенные расходы.
Зв= (4,77*(40*8*247+110*1,5*247) * 12) / 1000=6984,310
4.4. Расходы на текущий ремонт здания и оборудования.
Зтр=0,01 * (Ззд + Зоб )
где Зтр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год;
Ззд – стоимость здания, участка, руб.
Зоб – стоимость оборудования, руб.
Зтр=0,01 * (2668000+800500)=34685
4.5. Расчет прочих цеховых расходов.
Зпроч=0,15 * ∑З∑
где Зпроч – прочие цеховые расходы, руб./год;
∑З∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год.
Зпроч=0,15 * 3218131,917=482719,787
4.6. Расчет затрат на страхование экономических рисков.
Сг=Зм+Зэ+∑З∑+Агод+Зосв+Зот+Зв+Зтр+Зпроч
где Сг – годовая себестоимость, руб./год;
Зм – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год
Зэ – затраты на технологическую энергию, руб./год
∑З∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год
Агод – амортизационные отчисления, руб./год
Зосв – расходы на освещение, руб./год
Зот – расходы на отопление, руб./год
Зв - расходы на воду, руб./год
Зтр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год
Зпроч - прочие цеховые расходы, руб./год
Сг=2791000 + 870118,346 + 3218131,917 + 286645 + 3528,2 + 14671,523 + 6984,310+ 34685 + 482719,787 = 7708484,083
Зстрах=0,01 * Сг
где Зстрах – затраты на страхование экономических рисков, руб./год;
Сг – годовая себестоимость, руб./год.
Зстрах=0,01*7708484,083=77084,84
4.7. Расчет общих цеховых расходов.
∑Знакл=Зосв+ Зот +Зв + Зтр + Зпроч +Зстрах
где ∑Знакл – общие цеховые расходы, руб./год;
Зосв – расходы на освещение, руб./год
Зот – расходы на отопление, руб./год
Зв - расходы на воду, руб./год
Зтр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год
Зпроч - прочие цеховые расходы, руб./год
Зстрах – затраты на страхование экономических рисков, руб./год
∑Знакл=3528,2 + 14671,523 + 6984,310+ 34685 + 482719,787+77084,84=645655,956
5. Определение себестоимости.
Таблица №2
Статьи затрат |
Значение годовое |
Значение годовое на 1 единицу продукции (услуг) (Qг – взять из п.3.1) |
Структура себестоимости, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
7.Материалы (технологические) (взять из п.3.1) |
2793000 |
2850 |
35,74% |
2.Электроэнергия (технологическая) (взять из п.3.2) |
870118,346 |
887,87 |
11,13% |
3.Заработная плата (взять из п.2.11) |
3218131,917 |
3283,80 |
41,19% |
4.Амортизационные отчисления (взять из п.3.3) |
134550 |
292,49 |
3,67% |
5.Накладные (цех) (взять из п.4.7) |
645655,95 |
658,83 |
8,26% |
ИТОГО |
7813540 |
7973,01 |
100 |
Структура себестоимости.
Таким образом, расчет затрат на проводимые услуги показал, что основными статьями расходов являются затраты на заработную плату (41,19%), затраты на материалы (35,74%). Затраты на технологическую электроэнергию (11,13%) и амортизацию (3,67%), и накладные расходы (8,26%)
6. Расчет экономической эффективности и сроков окупаемости.
6.7. Расчет экономического эффекта от проведения услуг.
1) ∆К = Зкап
где ∆К- изменение капитальных затрат, руб./год;
Зкап – общая стоимость дополнительных капитальных затрат, руб./год
∆К =3571550
2) ∆С = Сбаз-Спр
где ∆С – изменение себестоимости услуги, руб.;
Сбаз – себестоимость услуги базовая, руб.;
Спр – себестоимость услуги проектная, руб.
∆С =9850-7973=1877
3) Э=∆С * Qг - ∆К * Ен
где Э – экономический эффект от применения услуги, руб./год;
∆С - изменение себестоимости, руб.;
Qг – количество оказываемых услуг в год;
∆К - изменение капитальных затрат, руб./год;
Ен – коэффициент эффективности капитальных затрат (нормативный) Ен= 0,15
Э=1877*980-3571550*0,15=1303727,5
6.2. Расчет фактической эффективности проекта.
Еф= Э/∆К
где Еф – фактическая эффективность проекта;
Э - экономический эффект от применения предложенной услуги, руб./год;
∆К - изменение капитальных затрат, руб./год.
Еф=1303727,5/3571550=0,365
Сравнивая полученное значение с нормативным (0,15) , делаем вывод об эффективности капитальных вложений
6.3. Расчет срока окупаемости затрат.
Т=1/Еф
где Т – срок окупаемости затрат, год;
Еф – фактическая эффективность проекта
Т=1/0,365
Проведем расчет нормативного срока окупаемости затрат:
Тнорм = 1 / 0,15 = 6,67 лет
Если срок окупаемости проекта меньше расчетного нормативного значения (6,67 лет), это положительный момент, который говорит о высокой эффективности проекта
6.4. Расчет годовой выручки и цены одной услуги.
Bг = С полн * (100+ Re(в процентах))/100 = С полн * (1 + Re(в долях единицы
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.