Расчет капитальных вложений. Расчет стоимости оборудования и стоимости оснастки. Расчет годового фонда заработной платы

7. Экономическая часть

7. Расчет капитальных вложений.

7.1. Расчет стоимости оборудования и стоимости оснастки.

Сумма капитальных затрат до внедрения (К_баз) = 1500000

З_{оснастка}=0,1*З_об

где  З_{оснастка} - стоимость оснастки, руб.;

З_об - стоимость оборудования, руб.

З_осн=0,1*800500=80050

7.2. Расчет стоимости здания участка.

З_зд=Ц₁*S_уч

где З_зд- стоимость здания участка, руб.;

Ц₁- цена 1м² помещения, руб;

S_уч – площадь участка, м² .

З_зд=23000*110=2668000

7.3. Расчет общей стоимости капитальных затрат.

З_кап =З_зд+З_об+З_{оснастка}

где З_кап – общая стоимость капитальных затрат, руб.;

З_зд - стоимость здания участка, руб.

         З_об - стоимость оборудования, руб.

         З_{оснастка}  - стоимость оснастки, руб.

З_кап=2668000+800500+80050=3548550

2. Расчет годового фонда заработной платы.

2.7. Расчет тарифной заработной платы.

З_i =(Т_i∙N_p∙τ_Ф)*К_п

где  З_i  - тарифная заработная плата рабочих (i-ого разрядa), руб:

Т_i  - тарифная ставка, руб/чел.∙час (i-ого  разрядa), руб;

N_ip – общее количество человек i-ого разряда, чел.;

τ_Ф – годовой фонд рабочего времени, час/год;

К_п- коэффициент, учитывающий переработку норм, %.

З₅ =(300*4*2070)*0,25=621000

З₄ =(250*4*2070)*0,25=724500

З_i =621000+724500=1345500

2.2. Расчет премии за качественное выполнение технологических операций.

З_пр = К_пр∙∑З_г

где З_пр – премии за качественное выполнение технологических операций, руб./год;

К_пр  - коэффициент премиальной доплаты, %;

∑З_г  - заработная плата всех рабочих, руб./год.

З_пр=0,5*1345500=672750

2.3. Расчет доплаты за работу во вредных условиях.

З_вр=К_вр∙∑З_г ∙Д_вр

где З_вр – доплата за работу во вредных условиях, руб./год;

К_вр – коэффициент доплат за вредные условия труда, %;

∑З_г – заработная плата всех рабочих, руб./год;

Д_вр  - доля вредных работ, %.

З_вр=0,4*1345500*0,25=134550

2.4. Расчет доплаты за работу в ночные часы.

З_н=К_н∙∑З_г ∙Д_н

где З_н - доплата за работу в ночные часы, руб./год;

К_н - коэффициент доплаты за работу в ночное время, %;

∑З_г – заработная плата всех рабочих, руб./год;

Д_н - доля ночных работ, %.

З_н=0,2*1345500*0,1=26910

2.5. Расчет доплаты за руководство бригадой.

З_бр= (∑З_г∙К_бр)/ ∑N

где З_бр  - доплата за руководство бригадой, руб./год;

∑З_г  - заработная плата всех рабочих, руб./год;

К_бр – коэффициент доплаты за руководство бригадой, %;

∑N - количество всех рабочих на участке, чел.

З_бр= (1345500*0,4)/ 8=67275

2.6. Расчет основной заработной платы.

З_{основная}= ∑З_г+ З_вр+З_пр+З_н+З_бр

где З_осн- основная заработная плата, руб./год;

∑З_г  - заработная плата всех рабочих, руб./год;

З_вр- доплата за работу во вредных условиях, руб./год;

З_пр- премии за качественное выполнение технологических операций, руб./год;

З_н- доплата за работу в ночные часы, руб./год;

З_бр- доплата за руководство бригадой, руб./год.

З_{основная}=1345500+134550+672750+26910+67275=2246985

2.7. Расчет дополнительной заработной платы.

З_доп=0,1∙З_{основная}

где З_доп - дополнительная заработная плата, руб./год;

З_осн – основная заработная плата, руб./год.

З_доп=0,1*2246985=224698,5

2.8. Расчет общего фонда заработной платы.

З_∑ =З_{основная}+З_доп

где З_∑ -общий фонд заработной платы, руб./год;

З_осн – основная заработная плата, руб./год;

З_доп - дополнительная заработная плата, руб./год.

З_∑ =2246985+224698,5=2471683,5

2.9. Расчет среднемесячной заработной платы.

З_ср.г = З_∑/∑N

где З_ср.г - среднегодовая заработная плата, руб./год;

З_∑ - общий фонд заработной платы, руб./год;

∑N- количество всех рабочих на участке, чел.

З_ср.г =2471683,5/8=308960,438

З_ср.мес =З_ср.г / 12

где З_ср.мес – среднемесячная заработная плата, руб./мес;

З_ср.г- среднегодовая заработная плата, руб./год.

З_ср.мес=308960,438/12=25746,703

2.10. Расчет начислений социального характера.

З_нач = 0,302 ∙ З_∑

где З_нач – начисления социального характера, руб./год;

З_∑   - общий фонд заработной платы, руб./год.

З_нач = 0,302*2471683,5=746448,417

2.17. Расчет общих расходов на оплату труда.

∑З_∑= З_∑ +З_нач

где ∑З_∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год;

З_∑   - общий фонд заработной платы, руб./год;

З_нач – начислений социального характера, руб./год.

∑З_∑=2471683,5+746448,417=3218131,917

3. План затрат на материалы и запасные части.

3.7. Расчет затрат на технологические материалы и запчасти.

З_м=Q_r * Н_м

где З_м – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год;

Q_r – количество  оказанных услуг (выпущенной продукции) в год;

Н_м – норматив затрат на одну оказанную услугу (выпущенную продукцию), руб.

Значение Н_м возможно принять из опыта других предприятий данного профиля

З_м=980*2850=2793000

3.2 . Расчет затрат на технологическую энергию.

З_э=(Т_эн * W_э * Ф_об * К_з * К_с)/η_пот

где З_э – затраты на технологическую энергию, руб./год;

Т_эн – тариф электрической энергии, руб./кВт∙ч;

W_э – мощность двигателей на оборудовании, кВт;

Ф_об - годовой фонд работы оборудования, час/год;

К_з - коэффициент загрузки оборудования, %;

К_с – коэффициент спроса (неодновременных включений), %;

η_пот  - коэффициент потерь энергии в сетях и двигателях, %.

З_э=(3,77*77,3*6718*0,5*0,8)/0,9=870118,346

3.3. Расчет амортизационных отчислений.

А_зд=Н_зд  * З_зд

где А_зд  - амортизационные отчисления здания участка, руб./год;

Н_зд- норма амортизации здания участка, %;

З_зд – стоимость здания участка, руб.

А_зд=0,05*2668000=133400

А_об=Н_об * З_об

где  А_об – амортизационные отчисления оборудования, руб./год;

Н_об – норма амортизации оборудования, %;

З_об - стоимость оборудования, руб.

А_об=0,14*800500=112070

А_осн=Н_осн * З_{оснастка}

где А_осн – амортизационные отчисления оснастки, руб./год;

Н_осн - норма амортизации оснастки, %;

З_осн - стоимость оснастки, руб.

А_осн=0,5*80050=40025

А_год=А_зд+А_об+А_осн

где А_год- амортизационные отчисления ,руб./год;

А_зд- амортизационные отчисления, руб./год;

А_об- амортизационные отчисления оборудования, руб./год;

А_осн- амортизационные отчисления оснастки, руб./год.

А_год=133400+112070+40025=285495

4. Расчет накладных расходов.

4.7. Расходы на освещение.

З_осв = (Т_эн∙Н_осв∙Ф_осв∙S_уч) / 1000

где З_осв- расходы на освещение, руб./год;

Т_эн – тариф электрической энергии, руб/кВт∙ч;

Н_осв – норматив освещенности, Вт/м²∙час;

Ф_осв – время работы освещения, час/год;

S_уч – площадь участка, м².

З_осв = (3,77*20*4000*110) / 1000=34985,6

4.2. Расходы на отопление.

З_от=(Т_от∙Н_от∙Ф_от∙S_уч∙h) / (1000∙α)

где З_от – расходы на отопление, руб./год;

Т_от- тариф за тонну пара, руб./т;

Н_от- норматив отопления, кДж/м³∙час;

Ф_от – время работы отопления, час/год;

S_уч- площадь участка, м²;

h- высота помещения, м;

α – коэффициент теплоотдачи от 1 кг пара, кДж/кг.

З_от=(181*85*4380*110*4,2) / (1000∙2257)=14546,125

4.3. Расходы на воду.

З_в= (Т_в *(n * ∑N * Ф_н  + S_уч * m * Ф_н) * К_пр) / 1000

где З_в – расходы на воду, руб./год;

Т_в – тариф за использование воды, руб./м³;

n – норма одного человека в день, л/день∙чел;

∑N - количество всех рабочих на участке, чел;

Ф_н - число номинальных рабочих дней, шт;

S_уч - площадь участка, м²;

m- норма воды на 1м² площади, л/день∙м²;

К_пр- коэффициент, учитывающий прочие неучтенные расходы.

З_в= (4,77*(40*8*247+110*1,5*247) * 12) / 1000=6984,310

4.4. Расходы на текущий ремонт здания и оборудования.

З_тр=0,01 * (З_зд + З_об )

где З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год;

З_зд – стоимость здания, участка, руб.

З_об – стоимость оборудования, руб.

З_тр=0,01 * (2668000+800500)=34685

4.5. Расчет прочих цеховых расходов.

З_проч=0,15 * ∑З_∑

где З_проч – прочие цеховые расходы, руб./год;

∑З_∑  - общие расходы на оплату труда, руб./год.

З_проч=0,15 * 3218131,917=482719,787

4.6. Расчет затрат на страхование экономических рисков.

С_г=З_м+З_э+∑З_∑+А_год+З_осв+З_от+З_в+З_тр+З_проч

где С_г – годовая себестоимость, руб./год;

З_м – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год

З_э – затраты на технологическую энергию, руб./год

∑З_∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год

А_год – амортизационные отчисления, руб./год

З_осв – расходы на освещение, руб./год

З_от – расходы на отопление, руб./год

З_в - расходы на воду, руб./год

З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год

З_проч - прочие цеховые расходы, руб./год

С_г=2791000 + 870118,346 + 3218131,917 + 286645 + 3528,2 + 14671,523 + 6984,310+ 34685 + 482719,787 = 7708484,083

З_страх=0,01 * С_г

где З_страх – затраты на страхование экономических рисков, руб./год;

С_г – годовая себестоимость, руб./год.

З_страх=0,01*7708484,083=77084,84

4.7. Расчет общих цеховых расходов.

∑З_накл=З_осв+ З_от +З_в + З_тр + З_проч +З_страх

где ∑З_накл – общие цеховые расходы, руб./год;

З_осв – расходы на освещение, руб./год

З_от – расходы на отопление, руб./год

З_в - расходы на воду, руб./год

З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год

З_проч - прочие цеховые расходы, руб./год

З_страх – затраты на страхование экономических рисков, руб./год

∑З_накл=3528,2 + 14671,523 + 6984,310+ 34685 + 482719,787+77084,84=645655,956

5. Определение себестоимости.

Таблица №2

Структура себестоимости.

Таким образом, расчет затрат на проводимые услуги показал, что основными статьями расходов являются затраты на заработную плату (41,19%), затраты на материалы (35,74%). Затраты на технологическую электроэнергию (11,13%) и амортизацию (3,67%), и накладные расходы (8,26%)

6. Расчет экономической эффективности и сроков окупаемости.

6.7. Расчет экономического эффекта от проведения услуг.

1) ∆К = З_кап

где ∆К- изменение капитальных затрат, руб./год;

З_кап – общая стоимость дополнительных капитальных затрат, руб./год

∆К =3571550

2) ∆С = С_баз-С_пр

где ∆С – изменение себестоимости услуги, руб.;

С_баз – себестоимость услуги базовая, руб.;

С_пр – себестоимость услуги проектная, руб.

∆С =9850-7973=1877

3) Э=∆С * Q_г - ∆К * Е_н

где Э – экономический эффект от применения услуги, руб./год;

∆С - изменение себестоимости, руб.;

Q_г – количество оказываемых услуг в год;

∆К - изменение капитальных затрат, руб./год;

Е_н – коэффициент эффективности капитальных затрат (нормативный) Ен= 0,15

Э=1877*980-3571550*0,15=1303727,5

6.2. Расчет фактической эффективности проекта.

Е_ф= Э/∆К

где Е_ф – фактическая эффективность проекта;

Э - экономический эффект от применения предложенной услуги, руб./год;

∆К - изменение капитальных затрат, руб./год.

Е_ф=1303727,5/3571550=0,365

Сравнивая полученное значение с нормативным (0,15) , делаем вывод об эффективности капитальных вложений

6.3. Расчет срока окупаемости затрат.

Т=1/Е_ф

где Т – срок окупаемости затрат, год;

Е_ф – фактическая эффективность проекта 

Т=1/0,365

Проведем расчет нормативного срока окупаемости затрат:

Т_норм = 1 / 0,15 = 6,67 лет

Если срок окупаемости проекта меньше расчетного нормативного значения (6,67 лет), это положительный момент, который говорит о высокой эффективности проекта

6.4. Расчет годовой выручки и  цены одной услуги.

B_г = С _полн * (100+ Re(в процентах))/100 = С _полн * (1 + Re(в долях единицы